Ordonanta nr. 15 din 1996 privind întarirea disciplinei financiar-valutare
Versiunea actualizata
Text actualizat la data de 22.11.2004 avându-se în vedere urmatoarele acte:
– Legea nr. 131/1996
– O.U.G. nr. 10/1997
– O.G. nr. 26/1997
– O.U.G. nr. 82/1999
– O.G. nr. 34/2003
– Legea nr. 237/2003
– O.G. nr. 94/2004
– Legea nr. 507/2004.

În temeiul prevederilor art. 107 alin. (1) si (3) din Constitutie, precum si ale art. 1 lit. b) din Legea nr. 130/1995 privind abilitarea Guvernului de a emite ordonante,

Guvernul României emite urmatoarea ordonanta:

Art. 1. – (1) Agentii economici care detin valuta în cont si au datorii la intern neachitate de peste 60 de zile sunt obligati ca într-un termen de 5 zile lucratoare sa o schimbe în lei pentru achitarea datoriilor respective, cu exceptia cazurilor în care exista obligatii de plata la extern cu scadenta de pâna la 30 de zile, pentru importuri de productie si investitii, precum si pentru achitarea ratelor de credit si a dobânzilor aferente împrumuturilor externe angajate.
(2) Disponibilitatile în lei obtinute ca urmare a aplicarii prevederilor alin. 1 se vor utiliza pentru achitarea datoriilor restante, în urmatoarea ordine:
a) plati pentru salarii;
b) plata energiei electrice, termice si a gazelor naturale;
b) celelalte datorii, potrivit prevederilor Legii nr. 76/1992, republicata.
___________
Alineatul 2 a fost modificat prin articolul unic pct. 1 din Legea nr. 131/1996.

Art. 2. – (1) Agentii economici au obligatia de a prezenta societatilor bancare cu capital de stat si privat de la care solicita ridicarea drepturilor salariale, cu 3 zile lucratoare înainte de plata chenzinei a doua, o declaratie privind: situatia disponibilitatilor în lei si în valuta existente în toate conturile bancare proprii, a datoriilor mai vechi de 60 de zile catre furnizorii de energie electrica, termica si gaze naturale, precum si modul de utilizare a disponibilitatilor care exced necesarului de lichiditati pentru plata salariilor, în scopul achitarii obligatiilor de plata mai vechi de 60 de zile catre furnizorii de energie electrica, termica si gaze naturale.
(2) Declaratia se va prezenta sub semnatura persoanelor împuternicite sa angajeze agentul economic respectiv, care raspund de realitatea datelor prezentate.
(3) La solicitarea eliberarii efective a drepturilor salariale, agentii economici vor prezenta dovada efectuarii platilor catre furnizorii de energie electrica, termica si gaze naturale, în conditiile prevazute la alin. 1.
(4) Nerespectarea prevederilor art. 1 si ale art. 2 alin. 1 si 3 constituie contraventii si atrage dupa sine sanctionarea managerului sau a presedintelui consiliului de administratie, dupa caz, al agentului economic respectiv, cu amenzi cuprinse între 5.000.000 lei si 10.000.000 lei.
(5) Nerespectarea prevederilor art. 2 alin. 3 atrage dupa sine sanctionarea directorului unitatii societatii bancare respective, cu amenzi de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei.
(6) Înscrierea de catre agentul economic de date nereale în declaratia prevazuta la art. 2 alin. 2 constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de 10.000.000 lei, daca nu constituie infractiune, potrivit legii.
Art. 3. – Abrogat.
__________
Articolul a fost abrogat prin art. I pct. 1 din O.G. nr. 34/2003.

Art. 4. – (1) Agentii economici care au angajat credite bancare pentru productia de export vor beneficia de bonificatia de dobânda acordata de stat prin intermediul Bancii de Export-Import a României (Eximbank) – S.A., numai pentru exporturile a caror contravaloare a fost încasata si repatriata.
(2) Fac exceptie de la prevederile alin. (1) exporturile de obiective complexe si de produse cu ciclu lung de fabricatie, pentru care se poate acorda bonificatie de dobânda, semestrial, pe perioada de executie, respectiv înainte de livrarea la export si de încasarea si repatrierea valutei aferente. În situatia în care valuta nu este repatriata în termen de 60 de zile de la data platii exportului, conform termenului stipulat prin contractul extern, bonificatia de dobânda acordata la care se adauga dobânzile si penalitatile de orice fel vor fi recuperate si varsate la bugetul de stat, în conformitate cu prevederile legale referitoare la colectarea creantelor bugetare.
(3) Din alocatiile prevazute prin legea bugetului de stat pe anul curent se vor suporta si bonificatiile de dobânda aferente cererilor înregistrate în cursul aceluiasi an, cu respectarea prevederilor alin. (1) si numai daca exporturile s-au efectuat într-o perioada anterioara de cel mult 18 luni de la data depunerii documentelor la Banca de Export-Import a României (Eximbank) – S.A.
__________
Articolul a fost modificat prin art. I pct. 2 din O.G. nr. 34/2003 astfel cum a fost modificat prin art. unic din Legea de aprobare nr. 237/2003.

Art. 5. – (1) Pentru întarirea disciplinei financiare si evitarea evaziunii fiscale, operatiunile de încasari si plati între persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plata fara numerar.
(2) Prin exceptie de la prevederile alineatului precedent persoanele juridice pot efectua plati în numerar în urmatoarele cazuri:
a) plata salariilor si a altor drepturi de personal;
b) alte operatiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) plati catre persoane juridice în limita unui plafon zilnic maxim de 100.000.000 lei, platile catre o singura persoana juridica fiind admise în limita unui plafon zilnic în suma de 50.000.000 lei. Sunt interzise platile fragmentate în numerar catre furnizorii de bunuri si servicii, pentru facturile a caror valoare este mai mare de 50.000.000 lei. Se admit plati catre o singura persoana juridica în limita unui plafon zilnic în numerar în suma de 100.000.000 lei, în cazul platilor catre retelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate si functioneaza în baza legislatiei în vigoare. Sunt interzise platile fragmentate în numerar catre astfel de magazine, pentru facturile a caror valoare este mai mare de 100.000.000 lei.
(3) De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmatoarele operatiuni:
– depunerile în conturile persoanelor juridice, deschise la societatile comerciale bancare, care pot fi facute si de alte persoane juridice, neplafonat;
– cheltuielile de deplasare în interes de serviciu, în limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizatiei si a cazarii pe timpul deplasarii, precum si a cheltuielilor neprevazute, efectuate în acest sens;
– cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinte, de simpozioane si de alte asemenea actiuni, în conditiile baremurilor stabilite de normele legale în vigoare.
(4) La acordarea avansurilor spre decontare, în scopul efectuarii de plati catre persoane juridice, se vor respecta cerintele prevazute la alin. 2 lit. c).
(5) Este interzisa acordarea unor facilitati de pret clientilor, persoane juridice, care efectueaza plata în numerar.
(6) Abrogat.
(7) Abrogat.
(8) Subunitatile economice ale persoanelor juridice care au cont într-o societate comerciala bancara si casierie pot aplica în mod corespunzator prevederile acestui articol.
___________
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 1 din O.G. nr. 26/1997 astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 88/1998.
– Litera c) de la alin. (2) a fost modificata prin art. II pct. 1 din O.G. nr. 94/2004, astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 507/2004.
– Alineatele (6) si (7) au fost abrogate prin art. II pct. 2 din O.G. nr. 94/2004, astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 507/2004.

Art. 6. – Încasarile zilnice în numerar pentru fiecare casierie de la o persoana juridica nu pot depasi plafonul stabilit la art. 5 alin. 2 lit. c).
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 2 lit. c), alin. 4 si ale art. 6 alin. 1, dupa caz, constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 50.000.000 lei la 100.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 5 constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 25.000.000 lei la 50.000.000 lei.
___________
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 2 din O.G. nr. 26/1997.
– Alineatul (2) a fost modificat prin art. II pct. 3 din O.G. nr. 94/2004, astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 507/2004.
– Alineatul (3) a fost modificat prin art. II pct. 4 din O.G. nr. 94/2004.

Art. 7. – Se interzice societatilor comerciale bancare, de asigurari si financiare, sa elibereze persoanelor juridice sume în numerar peste plafoanele stabilite la art. 5 alin. 2 lit. c), cu exceptia operatiunilor mentionate la art. 5 alin. 2 lit. a) si b) si alin. (3).
Transferul banilor din contul persoanelor juridice în contul persoanelor fizice se va face în mod obligatoriu prin prezentarea documentelor justificative legale.
Nerespectarea acestor prevederi constituie contraventie pentru societatea comerciala bancara, de asigurari si financiara, care va fi sanctionata cu amenda de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.
___________
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 3 din O.G. nr. 26/1997.

Art. 8. – Abrogat.
__________
Articolul a fost abrogat prin art. II pct. 5 din O.G. nr. 94/2004.

Art. 9. – În vederea gestionarii corecte a patrimoniului agentilor economici si al altor persoane juridice si fizice, se stabilesc urmatoarele:
a) Persoanele prevazute la art. 1 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 organizeaza si conduc evidenta contabila la sediul de pe teritoriul României, în conformitate cu prevederile art. 3 si 11 din lege.
Fac exceptie de la aceasta regula sucursalele si alte subunitati fara personalitate juridica, cu sediul în strainatate, care apartin unor persoane juridice sau fizice cu sediul în România.
Aceste unitati conduc contabilitatea în tara în care au sediul declarat, dar în conformitate cu reglementarile legale, în domeniu, din România.
b) Persoanele juridice sunt obligate sa pastreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza înregistrarilor în contabilitate, precum si registrele contabile legale si sa le puna la dispozitia organelor în drept în cadrul exercitarii atributiilor lor legale.
Nerespectarea prevederilor lit. a) si b), în conditiile în care nu reprezinta infractiune, constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei si se suporta de catre persoanele fizice vinovate.
Art. 10. – Abrogat.
___________
Articolul a fost abrogat prin art. 11, lit. b) din O.U.G. nr. 10/1997.

Art. 11. – Virarea sumelor din transferurile prevazute în bugetele locale, altele decât cele destinate cheltuielilor de capital, se va face dupa deducerea din aceste fonduri, de catre directiile teritoriale ale Ministerului Finantelor, a obligatiilor de plata a energiei electrice, termice si a gazelor naturale livrate, mai vechi de 30 de zile, ale unitatilor beneficiare de astfel de transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor judetene sau locale, dupa caz.
Art. 12. – Constatarea contraventiilor si aplicarea sanctiunilor prevazute în prezenta ordonanta se efectueaza de catre organele Ministerului Finantelor si ale Bancii Nationale a României, dupa caz, împuternicite în acest scop.
___________
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 4 din O.G. nr. 26/1997.

Art. 13. – Dispozitiile prezentei ordonante referitoare la sanctiunile contraventionale se completeaza cu prevederile Legii nr. 32/1968 privind stabilirea si sanctionarea contraventiilor, cu exceptia art. 25-27.
Art. 14. – Plafoanele valorice prevazute pentru operatiunile în numerar, precum si cuantumul amenzilor contraventionale stabilite prin prezenta ordonanta vor fi actualizate prin hotarâri ale Guvernului, în functie de evolutia preturilor.
Art. 15. – Abrogat.
__________
Articolul a fost abrogat prin art. I pct. 3 din O.G. nr. 34/2003.

Art. 16. – În termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonante în Monitorul Oficial al României, Ministerul Finantelor, Ministerul Muncii si Protectiei Sociale, Ministerul Comertului si Banca Nationala a României vor elabora norme metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.
Art. 161. – Abrogat.
___________
Articolul a fost introdus prin articolul unic, pct. 2 din Legea nr. 131/1996 si abrogat ulterior prin art. I pct. 3 din O.G. nr. 34/2003.

Art. 17. – Prezenta ordonanta intra în vigoare în termen de 10 zile de la data publicarii ei în Monitorul Oficial al României.

PRIM-MINISTRU
NICOLAE VACAROIU

Contrasemneaza:
—————
Ministru de stat, ministrul finantelor,
Florin Georgescu
Guvernatorul Bancii Nationale a României,
Mugur Isarescu

Bucuresti, 23 ianuarie 1996.
Nr. 15.